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干货课堂 | 工作底稿常见问题分析思路及解决方案

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发表于 2019-2-22 09:46:44 | 显示全部楼层 |阅读模式
微信图片_20190222094237.jpg
EAS工作底稿作为合并报表的数据源,其数据的正确与否直接决定了合并报表数据是否准确。在实际使用过程中,工作底稿上的数据总是会存在各种问题,本文档总结整理了不同问题的现象及其解决方案,帮助用户快速处理问题。


01 工作底稿各列的取数来源说明


工作底稿中各列的取数来源,如下表所示:

微信图片_20190222094327.jpg
02 工作底稿取数类型关联介绍


合并报表系统工作底稿的取数类型关联业务包括本年累计数关联本期发生数、以及本期发生数关联本年累计数,本文介绍了以上两种的取数类型关联的实务处理。


业务背景


损益类抵销分录中,如果损益类项目的取数类型设为本年累计数,系统会生成资产负债表未分配利润(本年累计数);但如果取数类型设为本期发生数,未设置关联抵销时,就不能生成未分配利润(本期发生数),即损益类项目本期发生数不能联动抵销未分配利润的本期发生数。


未设置关联时,每期的本期发生数、本年累计数的抵销分录需要分别录入。如果设置取数类型关联,将大大减少用户每月抵销分录录入工作量,且保证合并报表本年累计数、本期发生数数据的正确性。


设置取数类型关联


1.模板设置
在【基础设置】-【合并报表模板】中,打开工作底稿模板,点击“数据”-“取数类型关联”菜单后,即可设置取数类型关联,如下图所示:

微信图片_20190222094402.jpg
注意:
· 默认选择不关联,且3个选项只能勾选其中一项 ,被关联的取数类型仅指合并数一列 。
· 设置取数类型关联后,关联列显示为淡黄色:如本期发生数关联本年累计数,则合并数本期发生数列显示为淡黄色


2.取数规则


2.1 不关联
1). 借方报表项目的合并数本期发生数(本年累计数)=汇总数+抵销借方-抵销贷方;
2). 贷方报表项目的合并数本期发生数(本年累计数)=汇总数+抵销贷方-抵销借方;


2.2 本期发生数关联本年累计数
1). 合并数本年累计数的计算规则与不关联时相同,等于汇总数+抵销借贷合计;
2). 合并数本期发生数 = 当期合并数本年累计数-上期已接收的合并报表上的本年累计数;第一期时直接等于当期合并数本年累计数;


注意:
· 上述的第一期是指会计年度的第一期,而非在EAS中第一次编制工作底稿的期间。
· 在EAS中第一次编制非第一期的工作底稿,且设置了“本期发生数关联本年累计数”时,当期的合并数本期发生数建议手工录入。


2.3本年累计数关联本期发生数
1). 合并数本期发生数的计算规则与不关联时相同,等于汇总数+抵销借贷合计;
2). 合并数本年累计数 = 当期合并数本期发生数+当前年度截止到上一期的已接收的合并报表上的本期发生数(即等于当前年度截止到当前期间的本期发生数);


注意:
· 在EAS中第一次编制非第一期的工作底稿,且设置了“本年累计数关联本期发生数”时,当期的合并数本年累计数建议手工录入。


2.4 其他注意事项
1). 该功能有效的前提是工作底稿模板中存在关联的取数类型,不考虑是否存在被关联的取数类型,如“本年累计数关联本期发生数”,只要模板存在本年累计数,其逻辑就生效;
2). 被关联的取数类型(仅指合并数一列);
3). 关联的取数类型对应的调整、抵销数据将不能反映到合并报表中,如“本年累计数关联本期发生数”,本年累计数自身的调整、抵销数不会反映到合并报表中。


示例图
1.本期发生数关联本年累计数

微信图片_20190222094436.jpg
2. 本年累计数关联本期发生数
微信图片_20190222094445.jpg
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